YouTube副業で収入を得ているあなた、確定申告について不安を感じていませんか？

YouTuberに限らず、確定申告が必要なケースは以下の2つです。

• 副業で得た所得が20万円以下
• 本業YouTuberで所得が48万円以下

このケースに当てはまった場合、「少額だからバレないのでは？」という考えは危険です。

税務署は電子商取引専門調査チームを設置し、YouTuberの収入を厳しく監視しています。

本記事では、YouTube副業における確定申告の基準からペナルティ、そして会社にバレない方法まで詳しく解説します。

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確定申告はきちんと行いましょう

YouTube副業で収入を得ている方は、確定申告を軽視することはキケンです。

申告義務があるにも関わらず放置すると、重大なペナルティを受ける可能性があります。

バレた時のリスクが大きすぎる

無申告が発覚した場合、本来納めるべき税金だけでは済みません。

税務署からの追徴課税は、想像以上に重いペナルティとなります。

無申告がバレた場合に課される無申告加算税の税率は、10〜30%です。

さらに、延滞税も加算されるため負担は膨らみ続けます。

YouTubeの収入は銀行口座やオンライン上に証拠が残るため、税務調査で簡単に発覚します。

数年分のペナルティを受ける可能性も

無申告を続けていると、数年分まとめて指摘される危険性があります。

税務署は証拠が蓄積されるまで泳がせることもあるのです。

以下、50万円を3年間滞納した場合のケースです。

金額と期間によっては、本来収めるべき税金の倍近くの金額を納めなければなりません。

複数年分の税金とペナルティが一度に請求されれば、生活に大きな影響を与えます。

早期に適切な申告を行うことが、将来のリスクを最小限に抑える唯一の方法です。

YouTubeの収入を確定申告しなくて良いケース

すべてのYouTuberに確定申告義務があるわけではありません。

所得の金額や働き方によって、申告の必要性は変わります。

副業で得た所得が20万円以下

副業の場合は課税所得20万円から確定申告が必要です。

所得とは収入から経費を差し引いた金額を指します。

たとえば、YouTube収入が35万円でも、機材や編集ソフトなどの経費が20万円かかれば所得は15万円となります。

この場合、確定申告の義務は発生しません。

ただし、所得が20万円以下の場合、確定申告の必要はないものの、お住まいの市区町村へ個人住民税の申告は必要です。

本業YouTuberで所得が48万円以下

YouTubeを本業として活動している個人事業主の場合、基準が異なります。

本業でYouTuberをやっている場合は事業所得となり、確定申告が必要です。金額は基礎控除額の48万円を超えた場合となります。

基礎控除は全ての納税者に適用される控除です。

ただし、企業案件で源泉徴収されている場合は、確定申告することで還付金を受け取れる可能性があります。

確定申告を故意にしなかった場合のリスク

確定申告を意図的に怠ると、様々な問題が発生します。

申告義務があるにも関わらず放置すれば、重いペナルティを受けることになります。

税務調査による発覚

税務署は様々な方法でYouTuberの収入を把握しています。

報酬の支払い元が税務署に提出する支払調書の情報から、無申告がバレるケースが多いのです。

Googleは国税庁に対して、YouTuberの収入情報を提供することがあります。

国税総合管理(KSK)システムで一元管理されており、データ照合が簡単に行えます。

SNSチェックやタレコミも無申告発覚のきっかけになります。

YouTuberの方はインターネット取引を行っている個人に該当するため、税務調査に入られやすい傾向があります。

高額な追徴課税

無申告が発覚すると、本来の税金に加えて様々な加算税が課されます。

追徴課税の金額は、無申告期間が長いほど膨らんでいきます。

無申告期間が長ければ長いほど、追徴課税の額は大きくなりますという仕組みです。

数年分まとめて指摘されれば、支払額は数百万円に達することもあります。

申告義務を認識しながら放置した場合、さらに重いペナルティが適用されるからです。

早期に自主申告することで、ペナルティを軽減できる可能性があります。

無申告により課されるペナルティ

確定申告を怠った場合、複数種類のペナルティが課されます。

これらのペナルティは重複して適用されることもあります。

無申告加算税

期限内に確定申告をしなかった場合、まず課されるのが無申告加算税です。

本来納付すべき税額に対し「50万円までは15%」、「50万円超は20%」が加算される仕組みとなっています。

税務署からの指摘前に自主的に申告すれば、税率が軽減されます。

申告期限を過ぎても自主的に後から申告を行えば、無申告加算税が「本来納付すべき税額の5%」に軽減される場合があります。

気づいた時点で速やかに申告することが重要です。

重加算税

重加算税は、税額を計算するための事実を隠ぺいしたり仮装したりした場合に課される税金です。

申告していたものの過少だった場合は追加税額に対して35%、無申告だった場合は納付税額に対して40%という高い税率が設定されています。

故意に申告を怠ったと判断されれば、この重加算税が課されます。

税率が非常に高いため、正直に申告することが重加算税を回避する唯一の方法です。

延滞税

納付期限を過ぎて税金を納めた場合、遅延利息のようなものが発生します。

延滞税は、本来の納付期限より遅れて納付したために発生する遅延利息のようなものです。

期限後に納付した税額に対して、遅延2ヶ月までは原則年7.3%、2か月越は原則年14.3%となっています。

納付が遅れれば遅れるほど、延滞税の金額も増えていきます。

期限内に申告し納税することで、延滞税を完全に回避できます。

YouTube収入における確定申告のやり方

確定申告の手順は、慣れないと非常に複雑です。

基本的な流れを理解すれば、スムーズに進められます。

必要な書類を準備し、順序通りに進めることが重要になります。

詳しくは所轄の税務署で!

確定申告について不明な点があれば、税務署で相談することをおすすめします。

初めての確定申告は、自分だけで行うと非常に長い時間と手間が掛かります。

毎年1月から、税務署で確定申告の相談会を行っているので、現地ですべて質問するとスムーズです。

必要書類を収集し整理する

確定申告の第一歩は、必要な書類を集めることから始まります。

必要なのは、売上・経費・控除に関する書類です。

YouTube収入に関しては、AdSenseの収益レポートや企業案件の契約書を準備します。

経費については、機材購入の領収書や編集ソフトの利用明細が必要です。

日頃から書類を整理しておくと、申告時期に慌てずに済みます。

会社員の方は、勤務先から受け取る源泉徴収票も忘れずに用意しましょう。

確定申告書を作成する

決算書が完成したら、確定申告書の作成に進みます。

国税庁の確定申告書等作成コーナーを利用すれば、オンラインで簡単に作成可能です。

第一表では所得税の計算を、第二表では所得控除や住民税に関する事項を記載します。

画面の指示に従って入力していくだけで、自動的に税額が計算されます。

マイナンバーカードがあれば、スマートフォンでも申告書を作成できるからです。

初めての方でも、手順通りに進めれば問題なく完成します。

税務署へ提出する

作成した確定申告書を税務署に提出すれば、手続きは完了です。

提出先は、税務署で郵送または持参します。インターネットのe-Taxでも申告できるため便利です。

e-Taxを利用すれば、自宅から24時間いつでも提出可能になります。

提出期限は例年2月16日から3月15日までとなっています。

期限内に提出することで、無申告加算税などのペナルティを回避できるからです。

提出後、納税が必要な場合は指定された期限までに納付しましょう。

会社にYouTube副業がバレる原因

副業を禁止している会社に勤めている場合、YouTube活動が発覚するリスクがあります。

主な発覚ルートは3つに分類されます。

住民税額から副業がバレる

最も一般的な副業発覚ルートが、住民税の金額からの発覚です。

副業の所得が増えると住民税額も増えます。

不審に思った会社の経理担当から「給与以外の収入があるのでは？」と疑われるきっかけになります。

通常、住民税は給与から天引きされる特別徴収という方法で納付されます。

YouTube収入が増えると、給与に見合わない高額な住民税が会社に通知されるのです。

この問題は、住民税の納付方法を変更することで回避できます。

同僚に話してしまいバレる

うっかり同僚にYouTube活動について話してしまうケースも多くあります。

信頼している相手でも、情報が広まるリスクは常に存在します。

何気ない会話から噂が広がり、最終的に上司の耳に入ることもあるのです。

SNSでの投稿や、職場での雑談には細心の注意が必要になります。

どんなに親しい同僚であっても、副業については口外しないことが賢明です。

顔出ししてバレる

YouTube動画で顔出しをしている場合、会社の人に見つかる可能性があります。

偶然動画を見た同僚や上司にバレることもあるのです。

動画が人気になればなるほど、発覚リスクは高まります。

会社にバレたくない場合は、顔出しをしないスタイルを選択する必要があります。

会社にバレないようにYouTube副業をする方法

副業禁止の会社に勤めながらYouTube活動を続けたい場合、適切な対策が必要です。

3つの重要なポイントを押さえることで、発覚の可能性を大幅に減らせます。

住民税を普通徴収にする

住民税からの副業発覚を防ぐ最も効果的な方法が、納付方法の変更です。

勤務先に副業がバレないようにYouTube収益の確定申告を済ませたい場合は、個人住民税の納付方法に関して「自分で納付」を選択する必要があります。

確定申告書の第二表に、住民税の納付方法を選択する欄があります。

ここで「自分で納付(普通徴収)」を選択すれば、YouTube収入分の住民税は自宅に納付書が届きます。

同僚には絶対言わない

YouTube活動について、職場では一切口外しないことが鉄則です。

どんなに信頼できる相手でも、情報が漏れるリスクは排除できません。

飲み会の席や休憩時間の雑談でも、話題にしないよう徹底します。

SNSでの発信にも細心の注意を払い、職場の人とつながらないようにすることが大切です。

一度情報が広まってしまうと、後から取り消すことはできないからです。

完全に秘密にすることで、人間関係からの発覚リスクをゼロにできます。

顔出ししない

会社に絶対バレたくない場合は、顔出しをしないスタイルを選択しましょう。

音声のみ、テキストベース、イラストやアバターを使用する方法があります。

顔を出さなくても、質の高いコンテンツで視聴者を獲得することは十分可能です。

声だけでも個人が特定されるリスクがある場合は、ボイスチェンジャーの使用も検討しましょう。

身元が特定できない状態で活動することで、偶然の発覚を防げるからです。

匿名性を保つことが、安全にYouTube副業を続ける最も確実な方法となります。

まとめ:YouTubeの副業収入は確定申告しよう!

YouTube副業で得た収入は、必ず確定申告を行いましょう。

「少額だからバレない」という考えは、大きな誤りです。

税務署は電子商取引を厳しく監視しており、無申告は高確率で発覚します。

副業で得た所得が20万円を超えた場合、確定申告は法律で定められた義務となります。

無申告が発覚すれば、本来の税金に加えて無申告加算税、重加算税、延滞税などが課されるからです。

追徴課税の金額は、場合によっては数百万円に達することもあります。

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監修者

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株式会社tegy 代表取締役

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